The balance sheet files are provided monthly or quarterly, depending on the financial institution type. They contain the Balance Sheet for financial institutions (document code 4010) and the Financial Consolidate (document code 4040). In order to highlight the source of the resource, the direction of the credit and the nature of the operations, the Asset and Liability accounts are subdivided into five levels, but for the publication all accounts are disclosure up to level three. For more information about the levels of accounts, see link http://www.bcb.gov.br/?COSIF, Chapter 1 – Basic Rules – General Principles – Classification of Accounts. According to Communicate 20.467/2011, the disclosure of all documents from the Chart of Accounts for Financial Institutions (COSIF) must occur 60 days after the document closing date, except for December, which must be disclosed up to 90 days of the closing date. According to Law 4.595/64, the financial institutions must calculate loss and profits on June, 30th and on December, 31st, every year, observing accounting rules established by the Nacional Monetary Council (CMN). The loss and profit accounts, both debtor or creditor positions, must be liquidated (zeroed) by the closing dates on June and December. Balance Sheet Files Fields Description Date: Reference date for the document (formatted as YYYYMM). CNPJ: Institution identifier from the National Corporate Taxpayers Registry (CNPJ), maintained by Brazilian Federal Revenue Office (RFB). Institution Name: Name of the financial institution, as stated in the Brazilian Central Bank Entity Registry (Unicad). Attribute: Represented by letters (from A to Z), it identifies the type of institution that can use a certain account (for more information see link http://www.bcb.gov.br/?COSIF, Chapter 2 - Chart of Accounts – Comments). Document: Identifier for the accounting report in question, from the Documents Catalog (Cadoc) (see document format at http://www.bcb.gov.br/?COSIF, chapter 3 - Documents). Account: Account identifier for the balance in question, following standards defined in the Cosif (see link http://www.bcb.gov.br/?COSIF, chapter 2 - Chart of Accounts – for information on how each account must be calculated). Account Name: Full account name, as defined by Cosif. Balance: Account outstanding balance. Must be formatted with 2 decimal places (the proper formatting must be applied depending on the software application used to read the file). The field must be presented using the proper currency label, which must be one of the following, according to the statement closing date. Real (R$): from 07/1994 to date Cruzeiro Real (CR$): from 08/1993 to 06/1994 Cruzeiro (Cr$) : from 03/1990 to 07/1993 Cruzado Novo (NCz$): from 01/1989 to 02/1990

Descrição

Os arquivos Balancetes são gerados mensal ou trimestralmente, conforme o caso, e contemplam informações do Balancete Patrimonial (código documento 4010) e do Consolidado Financeiro (código documento 4040) com os saldos de todas as contas até o nível 3.

Conforme dispõe o Comunicado 20.467/2011 a divulgação dos documentos previstos no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (Cosif) será realizada 60 (sessenta) dias após a data-base do documento, com exceção da data-base de dezembro, que será disponibilizada em 90 (noventa) após o seu encerramento.

De acordo com a Lei 4.595/64, as instituições financeiras devem apurar resultados em 30 de junho e em 31 de dezembro de cada ano, obrigatoriamente, com observância das regras contábeis estabelecidas pelo Conselho Monetário Nacional. Dessa forma, as contas de resultado, credoras e devedoras, são encerradas (zeradas) por ocasião da apuração dos balanços de junho e dezembro.

Descrição dos Campos dos Arquivos de Balancetes

Data: Data-base a que se refere a informação (AAAAMM).

CNPJ: Número de identificação da instituição no Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas, mantido pela Secretaria da Receita Federal do Brasil.

Nome da Instituição: Nome da instituição constante do Sistema de Informações sobre Entidades de Interesse do Banco Central (Unicad).

Atributo: Código que identifica o tipo de instituição no Sistema de Informações sobre Entidades de Interesse do Banco Central (Unicad).

Documento: Código do documento a que se refere a informação, de acordo com o Catálogo de Documentos (Cadoc) (a estrutura do documento pode ser verificada no link https://www.bcb.gov.br/?COSIF, capítulo 3 - Documentos.

Conta: Código da conta a que se refere o saldo, conforme codificação estabelecida pelo Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (Cosif) (informações sobre o funcionamento das contas pode ser obtida no link https://www.bcb.gov.br/?COSIF, capítulo 2 - Elenco de Contas).

Nome da Conta: Descrição do nome da conta, conforme estabelecido no Cosif.

Saldo: Saldo informado pelas instituições no documento, com 2 casas decimais (dependendo do aplicativo utilizado para ler o arquivo poderá ser necessário formatar o campo saldo).

Apresentados nas seguintes moedas, de acordo com a data-base:

• Real (R$) : a partir de 07/1994
• Cruzeiro Real (CR$) : de 08/1993 a 06/1994
• Cruzeiro (Cr$) : de 03/1990 a 07/1993
• Cruzado Novo (NCz$) : de 01/1989 a 02/1990
• Cruzado (Cz$) : até 12/1988

Fonte

Instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil (o teor das informações é de responsabilidade da respectiva instituição, de acordo com a regulamentação em vigor).

Atenção:

• Os links para os dados deste conjunto podem seguir uma regra de formação. Neste caso, o link associado a um recurso será um exemplo de acesso aos dados. Detalhes sobre a construção dos links estão disponíveis nas informações dos recursos.